Категории финансовых коэффициентов (2)

Категории финансовых коэффициентов

Финансовые коэффициенты подразделяются на четыре категории и включают прибыльность, краткосрочную ликвидность, долгосрочную платежеспособность и рыночную оценку.

Коэффициенты прибыльности — это класс финансовых показателей, которые используются для оценки способности бизнеса генерировать прибыль по отношению к его выручке, операционным расходам, балансовым активам или акционерному капиталу с течением времени, используя данные из определенного момента времени.

Существует пять коэффициентов, используемых для оценки прибыльности, и эти коэффициенты включают коэффициент валовой маржи, коэффициент маржи прибыли, рентабельность актива, рентабельность собственного капитала обыкновенных акционеров и прибыль на акцию.

Коэффициенты ликвидности — это класс финансовых показателей, используемых для определения устойчивости должника к погашению текущих долговых обязательств без привлечения внешнего капитала. Коэффициенты, используемые для оценки ликвидности компании, включают текущий коэффициент, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности и коэффициент запасов.

Коэффициент платежеспособности является ключевым показателем, используемым для измерения способности предприятия выполнять свои долгосрочные долговые обязательства и часто используется у потенциальных бизнес-кредиторов. Они указывают, является ли денежный поток компании достаточным для выполнения ее долгосрочных обязательств и измеряется в финансовом состоянии. Они подразделяются на три категории следующим образом: долг к активам, долг к собственному капиталу, умноженные на заработанные проценты.

Коэффициент рыночной оценки

Коэффициенты рыночной стоимости используются для оценки текущей цены акций публичной компании. Эти коэффициенты используются текущими и потенциальными инвесторами, чтобы определить, являются ли акции компании завышенными или недооцененными. Ниже приведены наиболее распространенные коэффициенты рыночной стоимости (Инструменты бухгалтерского учета, 2021). Мерами, используемыми для определения и оценки рыночной стоимости, являются рыночная капитализация и соотношение цены и прибыли. Из каждой категории мы выберем один коэффициент и оценим его результаты по финансовой отчетности. Соответственно.

Коэффициент валовой маржи.

Это указывает на валовую маржу, полученную на каждый доллар чистых продаж, и рассчитывается как валовая маржа, деленная на чистые продажи. Коэффициент валовой маржи

2021 55.44%
2020 56.08%
2019 58.55%
2018 61.73%

Компания сгенерировала коэффициент валовой прибыли 55,44 на каждый доллар чистых продаж; однако он снизился с 2018 по 2021 год с 61,73% до 55,44%.

Коэффициент оборачиваемости запасов

Это количество раз, когда компания продавала и пополняла свои запасы в течение определенного периода времени. (Jenkins, 2020) он рассчитывается путем деления стоимости проданных товаров на средние запасы. Таблица, показывающая коэффициенты оборачиваемости запасов за годы.

2021 3.66 раз
2020 3.98 раз
2019 3,72 раза
2018 .73 раза

Коэффициент оборачиваемости запасов

Коэффициент оборачиваемости запасов указывает на то, что они были проданы и пополнены в 3,66 раза, но с 2018 по 2021 год наблюдалось небольшое снижение.

Отношение долга к активам.

Таким образом указывается процент активов, финансируемых кредиторами, и используется для оценки финансового рычага компании. Он рассчитывается путем деления общих обязательств на активы. Таблица, показывающая отношение долга к активам за годы

2021 0.43
2020 0.47
2019 0.41
2018 0.47

Отношение долга к активам указывает на то, что 43% кредиторов финансировали межкорпоративные активы в конце 2021 года.однако они снизились с 2020 по 2021 год.

Соотношение цены и прибыли

Эти меры премиальные инвесторы готовы платить за акции относительно прибыли компании. Он рассчитывается путем деления рыночной цены на акцию на прибыль на акцию.

В заключение

Финансовые коэффициенты важны при принятии решений об инвестировании в бизнес, однако следует также учитывать другие факторы, такие как местоположение бизнеса, то, как дивиденды / прибыль распределяются между акционерами и через какое время эффективность исполнительного руководства.

 

Ссылки

Дженкинс, А. (2020). Управление запасами. Коэффициент оборачиваемости запасов определяется формулой, подсказками и примерами.

Инструменты бухгалтерского учета. (2021) . Коэффициенты рыночной стоимости https://www.accountingtools.com/articles/market-value-ratios.html#:~:text=What%20are%20Market%20Value%20Ratios,%2Dpriced%20or%20under%2Dpriced.

Предыдущая запись
Анализ бизнес-метрик для эффективности бизнеса
Следующая запись
Что важно для потенциальных инвесторов

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Заполните поле
Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email.

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.