Финансовый анализ на примере отчетности компании Apple Inc

Финансовый анализ на примере отчетности компании Apple Inc.

Коэффициент валовой прибыли

= Валовая прибыль/ Выручка от продаж
= $22,65 млрд/ $37,27 млрд
= 60.77%

Коэффициент валовой прибыли 60,77% указывает на то, что $0,6077 сохраняется в качестве валовой прибыли на каждый доллар выручки, в то время как остальные $0,3923 относятся к стоимости проданных товаров.

Расчет маржи операционной прибыли:

= Операционная прибыль/ Выручка от продаж
= $10,09 млрд/ $37,27 млрд
= 27.06%

Маржа операционной прибыли является ключевым показателем прибыльности, который измеряет, какая доля общей выручки состоит из операционного дохода. В этом случае маржа операционной прибыли в размере 27,06% указывает на то, что компания стабильна, поскольку способна сохранить некоторую прибыль после покрытия операционных расходов.

Расчет маржи чистой прибыли:

= Чистая прибыль/ Выручка от продаж
= $8,92 млрд/ $37,27 млрд
= 23.94%

Маржа чистой прибыли также показывает благоприятное финансовое положение компании, поскольку компания способна удерживать 0,2394 доллара США в качестве чистой прибыли против каждого доллара выручки. Коэффициенты ликвидности за год, заканчивающийся 31-12-2019

Расчетный коэффициент:

= Оборотные активы/ Текущие обязательства
= $20,41 млрд/ $26,97 млрд
= 0.76 раз

Текущий коэффициент 0,76 указывает на то, что компания может столкнуться с проблемами при выполнении своих краткосрочных обязательств. Результаты показывают, что фирма не имеет достаточных средств для компенсации своих непогашенных долгов.

Расчет коэффициента операционного денежного потока:

= Операционный денежный поток/ Текущие обязательства
= $10,47 млрд/ $26,97 млрд
= 0,3882 раза

Коэффициент операционного денежного потока очень низок, что указывает на то, что компания не может генерировать достаточный денежный поток для выполнения своих краткосрочных обязательств. Коэффициент платежеспособности за год, заканчивающийся 31-12-2019

Расчет отношения долга к собственному капиталу:

= Долг/ Собственный капитал
= $27,52 млрд/ $21,10 млрд
= 1.30 раз

Отношение долга к собственному капиталу 1,30 штата указывает на то, что более половины активов компании финансируются за счет долгового капитала, а остальные активы финансируются за счет средств владельцев. Эта компания подвержена потенциальному риску, если продажи упадут.

Расчет коэффициента покрытия процентов:

= Чистая прибыль до вычета процентов и налогов/ Процентные расходы
= $0,946 млрд/ $10,086 млрд
= 10.66 раз

Коэффициент покрытия процентов этой компании довольно привлекателен, так как она смогла оплатить свои процентные расходы десять раз в течение года.

Коэффициент рыночной оценки за год, заканчивающийся 31-12-2019:

Расчет соотношения цена-прибыль:
= Цена акций/ Прибыль на акцию
= $55.35/$2.07
= 26.74 раз(а)

Соотношение цены и прибыли 26,74 указывает на то, что инвесторы ожидают от компании более высокого будущего роста по сравнению с рынком в целом.

Расчет отношения цены к денежному потоку:

= Цена акций/ Будущий денежный поток на акцию
= $55.35/$4.89
= 11.31 раз(а)

Из приведенных выше показателей статистика дает хорошее представление о финансовых показателях компании. Как отмечается, доходы фирмы, денежные потоки, прочие доходы и операционные расходы рисуют позитивный прогноз финансового состояния компании Apple Inc. Показатели фирмы показывают измеримую ценность, которая подчеркивает ее прогресс и способность выполнять свои долгосрочные обязательства. Например, соотношение цены и прибыли показывает, что инвесторы ожидают более высокой доходности в будущем и увеличения дивидендов. Используя приведенные выше показатели, такие как выручка от продаж, маржа чистой прибыли и отношение долга к собственному капиталу, очевидно, что Apple Inc. Компания преуспевает и фиксирует существенные улучшения.

Другие вопросы для рассмотрения

  1. Что такое управленческая команда? Управленческая команда фирмы положительно влияет на ее работу. Эффективные управленческие команды гарантируют, что каждая часть организации работает над выполнением общей миссии без какого-либо беспорядка.
  2. Имеет ли компания диверсифицированный риск человеческого капитала: наиболее важным ключевым столпом фирмы является поддержка диверсифицированного человеческого капитала, который включает в себя; клиенты, поставщики и сотрудники. Обычно человеческий капитал подвергается высоким рискам.
  3. Каков план будущего роста фирмы? Потенциальные стратегии роста в бизнес-плане, такие как рынки, клиенты и база продуктов, предлагают четкий обзор будущего роста.

Ссылки

Ягерсон, Д. (2008-2020). Понимание финансовой отчетности. Изучение рынков. Извлечено из https://www.learningmarkets.com/understanding-the-financial-statements/
Центр бухгалтерского учета. (н.д.). Бухгалтерский учет. Boundless.com CC BY-SA 4.0. http://oer2go.org/mods/en-boundless/www.boundless.com/accounting/index.html

Предыдущая запись
Что важно для потенциальных инвесторов
Следующая запись
Финансовый анализ на примере производителя самолетов Boeing

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Заполните поле
Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email.

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.