Пример анализа финансовых тенденций
Трендовый анализ — это анализ тенденций компании путем сравнения ее финансовой отчетности для анализа тенденции рынка или анализа будущего на основе результатов прошлых результатов и это попытка принять лучшие решения на основе результатов проведенного анализа. Анализ тенденций включает в себя расчет остатков финансовой отчетности за каждый год в процентах за первый год, также известный как базовый год. При выражении в процентах показатели базового года всегда составляют 100 процентов, и могут быть определены процентные изменения по сравнению с базовым годом (Гринауолт, 2001).
Анализ тенденций оценивает финансовую информацию организации за определенный период времени. Периоды могут измеряться месяцами, кварталами или годами, в зависимости от обстоятельств. Цель состоит в том, чтобы рассчитать и проанализировать изменение суммы и процентное изменение от одного периода к другому. Компания, которая будет рассмотрена производит средства по уходу за волосами, цифры в тыс. долларов США.
| Чистые продажи | Валовой доход | Операционный доход | Чистая прибыль | |
| 2017 | $202 | $84 | $42,4 | $19 |
| 2018 | $195,8 | $78.2 | $39 | $18,5 |
| 2019 | $180,5 | $80 | $37,5 | $17,7 |
| 2020 | $220,8 | $96,5 | $42 | $20 |
| 2021 | $250 | $118.4 | $52,9 | $28,5 |
Анализ тренда рассчитывается с использованием формулы процентного изменения, приведенной ниже.
| Чистые продажи | Валовой доход | Операционный доход | Чистая прибыль | |
| 2017 | _ | _ | _ | _ |
| 2018 | -3.06% | -6.90% | -8% | -2.60% |
| 2019 | -44.50% | 2.30% | -3.80% | -4.30% |
| 2020 | 22.30% | 20.60% | 12% | 12.90% |
| 2021 | 13.20% | 22.60% | 25.90% | 42.50% |
Линейная тенденция продолжает увеличиваться с 2018 по 2021 год. Линейность данных помогает прогнозировать будущие значения. В этом случае тенденция увеличивается линейно, и это указывает на то, что перечисленные переменные также будут увеличиваться в будущем.
Ссылка
Гринауолт, М.Б., (2001). Энциклопедия бизнеса и финансов, стр. 385-387. Электронные книги Гейла. link.gale.com/apps/doc/CX3402700204/GVRL?u=lirn17237&sid=bookmark-GVRL&xid=7c770a3b. Дата обращения: 16 марта 2022.
