Анализа финансового состояния фирмы на примере Jollibee

Каждый бизнес использует анализ коэффициентов для анализа финансового состояния фирмы, денежного потока, роста выручки, риска, платежеспособности, эффективности и операционной эффективности, а также надлежащего управления фондами, которое включает в себя тенденцию или сравнение финансовых результатов, которые могут помочь акционерам принимать инвестиционные решения (Banerjee, 2021).

Отчет о прибылях и убытках и балансы Jollibee Foods Corp. на 2020 и 2021 годы будут использоваться для расчета текущего соотношения, быстрого соотношения, соотношения долга к активам и отношения долга к собственному капиталу для этого обсуждения. Результаты этих коэффициентов будут использованы для обсуждения результатов деятельности компании и рекомендации о том, стоит ли инвестировать в нее.

Отчет о прибылях и убытках

Финансовый год январь-декабрь. Все значения PHP Millions.

Финансовый год январь-декабрь. Все значения PHP Millions.

Коэффициент текущей ликвидности — Текущий коэффициент определяет, достаточны ли оборотные активы компании для покрытия ее текущих обязательств. Его можно рассчитать путем деления оборотных активов на текущие обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы ÷ текущие обязательства

Используя эту формулу, текущий коэффициент на 2020 год составляет 1,00, тогда как текущий коэффициент на 2021 год составляет 1,44. Коэффициент текущей ликвидности, превышающий единицу, является благоприятным, поскольку он означает, что компания имеет достаточно оборотных активов для покрытия своих текущих обязательств.

Возврат активов – это определяет, сколько прибыли компания может получить от своих активов (Boyte-White, 2021).

ROA = Чистая прибыль ÷ средние совокупные активы

Используя эту формулу, ROA рассчитывается на 15,51%, что означает, что каждый актив песо в 2021 году JFC получает прибыль в размере 15,51 цента.

Отношение долга к активам — Это соотношение представляет собой процент активов, финансируемых кредиторами, и используется для оценки финансового рычага компании. Общие обязательства делятся на общие активы для получения по этой стоимости. Чем больше процент, тем больше финансовых рычагов (Heisinger and Hoyle, 2012).

Отношение долга к активам = Совокупные обязательства ÷ Совокупные активы

С помощью этой формулы мы пришли к выводу, что в 2020 году кредиторы профинансировали 71% активов JFC и 82% в 2021 году.

Отношение долга к собственному капиталу — это версия соотношения долга к активам, которая оценивает баланс обязательств и акционерный капитал, используемый для финансирования активов. Он рассчитывается путем деления общих обязательств на общий акционерный капитал.

Отношение долга к собственному капиталу = Совокупные активы ÷ акционерный капитал

С этой формулой JFC достигла 3,57 в обязательствах на каждый песо в акционерах в 2020 году и 3,25 в 2021 году.

Прежде чем фактически инвестировать в какой-либо бизнес, важно оценить все финансовые данные о результатах деятельности компании, включая фактические цифры и экспертные прогнозы на будущее. Инвестор должен, по крайней мере, сравнивать финансовый коэффициент компании с ее конкурентами. Как обстоят дела у ближайшего конкурента по сравнению с предыдущими тенденциями? И как будущие прогнозы соотносятся с прогнозами JFC? Какое влияние оказывают другие вещи на рынок и JFC? Были ли финансовые модели конкурентов сопоставимы с JFC во время пандемии Covid, и как они, по прогнозам, восстановятся в будущем году.

Ссылки

Банерджи,. (2021, 8 октября). Важность анализа коэффициентов. УоллСтритМоджо. https://www.wallstreetmojo.com/importance-of-ratio-analysis/

Бойт-Уайт, К. (2021, 18 марта). Как рассчитать рентабельность активов (ROA) с примерами. Инвестопедия. https://www.investopedia.com/ask/answers/031215/what-formula-calculating-return-assets-roa.asp